Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк" ИНН:0239005417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67189099 ОКВЭД:55.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109014568528
11504 Основные средства на конец предыдущего года1454852843
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1090145640010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1454400150860
12103 Запасы на конец отчетного года353299181114
12104 Запасы на конец предыдущего года29918111425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1256-26830718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67100448
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года850000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года413109710491097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110010491097354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2872-128712300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7470123012110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396216952311957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892452316297870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5709000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4814000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5699-48040-9035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-480400-7750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года993002414
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года993000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9660398042028464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12735420237696206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9660497352310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12735523162970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396116952311957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892452316297870
21103 Выручка за отчетный год39028373013124523496
21104 Выручка за предыдущий год37301312452349618298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39747353993009323934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35397300932393424179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-719190211520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19041152-4380
22203 Управленческие расходы за отчетный год13000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-732190211520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19031152-4380
23203 Проценты к получению за отчетный год528000
23204 Проценты к получению за предыдущий год372000
23403 Прочие доходы за отчетный год187496204134
23404 Прочие доходы за предыдущий год12420413454
23503 Прочие расходы за отчетный год485447207192
23504 Прочие расходы за предыдущий год447207192233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-502195129860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19522986-6480
24603 Прочее за отчетный год394000
24604 Прочее за предыдущий год383000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89615682662-881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15692662-881-6291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-896026620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15690-8810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-896)/Стоимость активов (3962) = -22.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39747+0+13) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-732)/Выручка (39028) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-896)/Выручка (39028) = -2.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.59

Индекс Альтмана Z = -13.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-1.44), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (-2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Павловский Парк"