Общество с ограниченной ответственностью "Максат" ИНН:0239005431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831207 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60600
12103 Запасы на конец отчетного года119753326
12104 Запасы на конец предыдущего года753192538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1615637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15637637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1357680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7688290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года741768963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7688291175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6376370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6376370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года637637637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года637637637
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1041310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1041310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года741768963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7688291175
21103 Выручка за отчетный год104311741820
21104 Выручка за предыдущий год117400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8349401820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2092340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1842110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (741) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (834+184+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1043) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1043) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.125

Индекс Альтмана Z = 6.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максат"