Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк" ИНН:0239005512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67855550 ОКВЭД:55.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года610
11503 Основные средства на конец отчетного года10687378032
11504 Основные средства на конец предыдущего года7803281703
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1061
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10691478093
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7809381805
12103 Запасы на конец отчетного года13831
12104 Запасы на конец предыдущего года17
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года49300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127773
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75867819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78607780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11449985912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8595389585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года153830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года261000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года261000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-670650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-672100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25568-41096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41096-38774
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12505985865
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11703985865
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12505985865
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11703985865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150089968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1001011315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500841142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001042494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11449985912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8595389585
21103 Выручка за отчетный год82387549
21104 Выручка за предыдущий год75497004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97269966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88839995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1488-2417
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1334-2991
22203 Управленческие расходы за отчетный год10590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2547-2417
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2417-2991
23203 Проценты к получению за отчетный год1430
23403 Прочие доходы за отчетный год1569346
23404 Прочие доходы за предыдущий год346873
23503 Прочие расходы за отчетный год5831111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6666-2182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2182-12405
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139122
24603 Прочее за отчетный год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7106-2321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2321-12527
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7106)/Стоимость активов (114499) = -6.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9726+0+1059) = -23.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2547)/Выручка (8238) = -30.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7106)/Выручка (8238) = -86.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.183

Индекс Альтмана Z = -1.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-30.92%), рентабельность компании (-86.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Туристический горнолыжный центр "Павловский Парк"