ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ" ИНН:0239005745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38498221 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1670221475501069040
11504 Основные средства на конец предыдущего года14755010690400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1670221475501070480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14755010704800
12103 Запасы на конец отчетного года30378179001635446
12104 Запасы на конец предыдущего года1790016354460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19189280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года928230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4263744719169241178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447191692411550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1738102760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1027600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7667162638188630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года626381886316240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2436932101881259111624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21018812591116240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4806427278205980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27278205981520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480742728820608162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27288206081620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1520461761431030120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17614310301200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1520461761431030120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17614310301200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18873675722911462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6757229114620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43573675722910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6757229114620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2436932101881259111624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21018812591116240
21103 Выручка за отчетный год8305312870159281510
21104 Выручка за предыдущий год128701592815100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5778569055495907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год690554959070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252685965104330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5965104336030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252685965104330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5965104336030
23303 Проценты к уплате за отчетный год281721776033950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17760339500
23403 Прочие доходы за отчетный год3261321545151180
23404 Прочие доходы за предыдущий год215451511800
23503 Прочие расходы за отчетный год893330701710413
23504 Прочие расходы за предыдущий год307017104130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207766680204460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6680204461900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20776668020446152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6680204461520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год207766680204460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6680204461520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20776)/Стоимость активов (243693) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57785+0+0) = 43.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25268)/Выручка (83053) = 30.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20776)/Выручка (83053) = 25.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 2.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (30.42%), рентабельность компании (25.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АДЕЛЬ"