Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал" ИНН:0240000389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64160563 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27193748
11504 Основные средства на конец предыдущего года193748323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2719370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1937480
12103 Запасы на конец отчетного года1212120
12104 Запасы на конец предыдущего года12120222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2208141614161023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1416141610231357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2221143214340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1432143410240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2248145114711072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1451147110721930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-682-23930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-239350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-662-2192325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2192325-13
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2910167014481047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1670144810471943
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2910167014480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1670144810470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2248145114711072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1451147110721930
21103 Выручка за отчетный год4260536057705407
21104 Выручка за предыдущий год5360577054073570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5897663157675402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6631576754023835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1637-127130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1271350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1637-127130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1271350
23403 Прочие доходы за отчетный год955103200
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-682-23930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-239350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-682-23935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23935-265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-682-23930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-239350
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31-239000
32008 Величина капитала на 31-219000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))443000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)443000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))682000
33218 Убыток (ИТОГО)682000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))239000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)239000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31-682000
33008 Величина капитала на 31-662000
36003 Чистые активы на 31-662000
36004 Чистые активы на 31-219000
41103 Поступления – всего за отчетный год6588000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6588000
41203 Платежи – всего за отчетный год6591000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3248000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2688000
41293 Прочие платежи за отчетный год655000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-682)/Стоимость активов (2248) = -30.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5897+0+0) = -27.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1637)/Выручка (4260) = -38.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-682)/Выручка (4260) = -16.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.227

Индекс Альтмана Z = -5.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-38.43%), рентабельность компании (-16.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тепловодоканал"