Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан ИНН:0240001030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12751409 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2990001103
11504 Основные средства на конец предыдущего года1838001202
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года850000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года384018389121133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183891211331232
12103 Запасы на конец отчетного года15600160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2064224312171125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2243121711253581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50502070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5020700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2270229314241285
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2293142412853745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6110413123362418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4131233624184977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100-1142-1503-1509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1375-1503-1509-1183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106-1136-1497-1503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1369-1497-1503-1177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6004526738333921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5489383339216154
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6004526738333921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5500383339216154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6110413123362418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4131233624184977
21103 Выручка за отчетный год1843718245110078839
21104 Выручка за предыдущий год182451100788399655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1644417212108158787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172121081587879598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1993103319252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10331925257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1993103319252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10331925257
23404 Прочие доходы за предыдущий год564000
23503 Прочие расходы за отчетный год61123618695
23504 Прочие расходы за предыдущий год12361869519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19323616-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3616-4338
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1970030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2330308
24603 Прочее за отчетный год26000253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14753616-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1286-32658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14753616-326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1286-32658
32003 Величина капитала на 316666
32007 Величина капитала на 31-1375-1503-1509-1183
32008 Величина капитала на 31-1369-1497-1503-1177
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147536160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)147536160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147536160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)147536160
33003 Величина капитала на 316666
33007 Величина капитала на 31100-1142-1503-1509
33008 Величина капитала на 31106-1136-1497-1503
36003 Чистые активы на 31106-1136-1497-1503
36004 Чистые активы на 31-1369-1497-1503-1177
41103 Поступления – всего за отчетный год1794618468104538787
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1794618468104538787
41203 Платежи – всего за отчетный год1794618418102468787
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год107221194657535816
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4772429627172941
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1970030
41293 Прочие платежи за отчетный год2255217617760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1475)/Стоимость активов (6110) = 24.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16444+0+0) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1993)/Выручка (18437) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1475)/Выручка (18437) = 8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -1.08

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Малоязовские электрические сети Республики Башкортостан