Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш" ИНН:0240001512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27310929 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года397431960
11504 Основные средства на конец предыдущего года431960186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года397431960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года431961280
12103 Запасы на конец отчетного года6103013546
12104 Запасы на конец предыдущего года3013546102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года610301350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30135460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1007732131174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года732131174474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98673296128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73296128186
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2103546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1007732131174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года732131174474
21103 Выручка за отчетный год25730677365
21104 Выручка за предыдущий год30677365238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24127477365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27477365238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год725400
23404 Прочие доходы за предыдущий год54000
23503 Прочие расходы за отчетный год785300
23504 Прочие расходы за предыдущий год53000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (1007) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (241+0+0) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (257) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (257) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.952

Индекс Альтмана Z = 53.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (29.05), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Уныш"