ООО "САЛАВАТСКОЕ СЕЛЬЭНЕРГО" ИНН:0240004175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04893621 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153818392138
11504 Основные средства на конец предыдущего года183921380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153818392138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183921380
12103 Запасы на конец отчетного года874716425
12104 Запасы на конец предыдущего года7164250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205817771817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177718170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года293524932247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249322470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447043324385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433243850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186826081888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260818880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260217242497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172424970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260217242497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172424970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447043324385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433243850
21103 Выручка за отчетный год499267369316
21104 Выручка за предыдущий год673693160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год554068229086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год682290860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-548-86230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-862300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-548-86230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-862300
23403 Прочие доходы за отчетный год8548540
23404 Прочие доходы за предыдущий год85400
23503 Прочие расходы за отчетный год40480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год266720153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7201530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год266720153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7201530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (4470) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5540+0+0) = -9.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-548)/Выручка (4992) = -10.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (4992) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.718

Индекс Альтмана Z = 1.838

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.838<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-10.98%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники