Общество с ограниченной ответственностью "Султан" ИНН:0240006278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94250111 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года453402327750
12104 Запасы на конец предыдущего года402327750810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года853717761210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717761210140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1326112111060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112111069600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132611211106960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11211106960950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года826621606460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621606460450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8266216060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6216064600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132611211106960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11211106960950
21103 Выручка за отчетный год139681364283255310
21104 Выручка за предыдущий год13642832553107535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122921200578375225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12005783748807440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167616374880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16374884300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167616371300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1637488850
23503 Прочие расходы за отчетный год1550142400
23504 Прочие расходы за предыдущий год142435800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1262131300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213130850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80757153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75715342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461385932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138593253
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 3146000
32008 Величина капитала на 31546000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 31500000
33008 Величина капитала на 31500000
36003 Чистые активы на 31500000
36004 Чистые активы на 31500000
41103 Поступления – всего за отчетный год10615000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10615000
41203 Платежи – всего за отчетный год10615000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9975000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год410000
41293 Прочие платежи за отчетный год230000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (1326) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12292+0+0) = 13.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1676)/Выручка (13968) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (13968) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.605

Индекс Альтмана Z = 3.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Султан"