ООО "ПРЕСТИЖ" ИНН:0240006630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97974312 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80160160
11504 Основные средства на конец предыдущего года160160160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80160160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160160160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1055758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57587
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185217218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217218167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175212186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212186165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185217218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217218167
21103 Выручка за отчетный год857460340
21104 Выручка за предыдущий год460340204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680358238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358238166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177102102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10210238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177102102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10210238
23503 Прочие расходы за отчетный год634856
23504 Прочие расходы за предыдущий год485631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1145446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54467
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1145426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5426-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (185) = 61.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (680+0+0) = 26.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (857) = 20.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (857) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.616

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.616

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.5

Индекс Альтмана Z = 27.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.5), коэффициент быстрой ликвидности (10.5), коэффициент текущей ликвидности (10.5), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20.65%), рентабельность компании (13.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники