ООО "Водолей" ИНН:0240019943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84449774 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319540853050
11504 Основные средства на конец предыдущего года408530500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319540853050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года408530500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95130288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1302880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95130288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1302880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329042153338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421533380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79124110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1241100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79124110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1241100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года282636282593
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года362825930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года282636282593
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года362825930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385463178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4631780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года385463635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4636350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329042153338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421533380
21103 Выручка за отчетный год123616011294
21104 Выручка за предыдущий год160112940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115714771184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147711840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79124110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1241100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79124110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1241100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79124110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1241100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79124110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1241100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79124110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1241100
32007 Величина капитала на 3112400
32008 Величина капитала на 3112400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7900
33007 Величина капитала на 317900
33008 Величина капитала на 317900
36003 Чистые активы на 317900
36004 Чистые активы на 3112400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (3290) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1157+0+0) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (1236) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1236) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -0.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники