ООО "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРОСТОР" ИНН:0240020219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84454091 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2673349537563910
11504 Основные средства на конец предыдущего года3495375639104287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2673349537560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3495375639100
12103 Запасы на конец отчетного года3074220021901922
12104 Запасы на конец предыдущего года2200219019222386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1962422344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3074240524340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2405243419450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5747590061905855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5900619058556730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1302130213021302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1302130213021302
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1907256921862402
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2569218624023046
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1907256921860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2569218624020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2538202927022151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2029270221512382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2538202927020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2029270221510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5747590061905855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5900619058556730
21103 Выручка за отчетный год5816524750714298
21104 Выручка за предыдущий год5247507142985880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4993497446994121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4974469941215719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8232733720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2733721770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8232733720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2733721770
23403 Прочие доходы за отчетный год4351402845615
23404 Прочие доходы за предыдущий год14028456151096
23503 Прочие расходы за отчетный год9221396951634
23504 Прочие расходы за предыдущий год1396951634969
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3362792660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2792661580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2017169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1716912
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316262250149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262250149262
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 311292000
32008 Величина капитала на 311302000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)316000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)316000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)316000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)316000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 311292000
33008 Величина капитала на 311302000
36003 Чистые активы на 311302000
36004 Чистые активы на 311302000
41103 Поступления – всего за отчетный год5054000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4619000
41193 Прочие поступления за отчетный год435000
41203 Платежи – всего за отчетный год5063000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4028000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год685000
41293 Прочие платежи за отчетный год350000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (5747) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4993+0+0) = 16.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (823)/Выручка (5816) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (5816) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 1.487

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.487<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (14.15%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники