ООО "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭЛЬНАРА" ИНН:0240804439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86146530 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2533256225912620
11504 Основные средства на конец предыдущего года2562259126202679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2533256225910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2562259126200
12103 Запасы на конец отчетного года292512505531
12104 Запасы на конец предыдущего года5125055311406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4205185050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5185055310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2953308030963151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3080309631514105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2875287528752875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2875287528753655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78205221276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205221276450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года782052210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2052212760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2953308030963151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3080309631514105
21103 Выручка за отчетный год682957618603
21104 Выручка за предыдущий год957618603685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618899557596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год899557596148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6458610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год586170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6458610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год586170
23403 Прочие доходы за отчетный год276313664
23404 Прочие доходы за предыдущий год6313664240
23503 Прочие расходы за отчетный год276313671
23504 Прочие расходы за предыдущий год6313671777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6458610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год586100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6055570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год555700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55000
32003 Величина капитала на 3125000
32005 Величина капитала на 312850000
32008 Величина капитала на 312875000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)60000
33003 Величина капитала на 3125000
33005 Величина капитала на 312850000
33008 Величина капитала на 312875000
36003 Чистые активы на 312875000
36004 Чистые активы на 312875000
41103 Поступления – всего за отчетный год449000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год422000
41193 Прочие поступления за отчетный год27000
41203 Платежи – всего за отчетный год327000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год208000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год58000
41293 Прочие платежи за отчетный год61000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год122000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период122000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (2953) = 2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (618+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (682) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (682) = 8.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.859

Индекс Альтмана Z = 39.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (5.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (8.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники