Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат" ИНН:0240804654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88116986 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1686263418210
11504 Основные средства на конец предыдущего года2634182120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1686263418210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2634182120000
12103 Запасы на конец отчетного года4526453611110
12104 Запасы на конец предыдущего года6453611201335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38800108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452103336110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103336112010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2138366754352113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3667543522012353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40176722351410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1767223522011410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года190019003200703
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года190032000939
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1900190032000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1900320000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2138366754352113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3667543522012353
21103 Выручка за отчетный год30843150201104
21104 Выручка за предыдущий год3150201104976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2918300716593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300716593811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166143360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14336110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166143360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14336110
23303 Проценты к уплате за отчетный год3812561060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25610600
23403 Прочие доходы за отчетный год54712017070
23404 Прочие доходы за предыдущий год120170702
23503 Прочие расходы за отчетный год20016015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3127360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3127366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год736653

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (2138) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2918+0+0) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (3084) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (3084) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 2.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (10.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Акбузат"