Общество с ограниченной ответственностью "Алкина" ИНН:0240804767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61166529 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500500500500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года500500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005005000
12103 Запасы на конец отчетного года64599197
12104 Запасы на конец предыдущего года599197253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6459910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5991970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564559591597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года559591597753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564559591521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года559591521500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564559591597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года559591597753
21103 Выручка за отчетный год171518363261148
21104 Выручка за предыдущий год18363261148984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150916522861127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16522861127810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206184400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18440210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206184400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18440210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206184400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18440210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2061844017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18440170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (564) = 36.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1509+0+0) = 13.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (1715) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (1715) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.01%), рентабельность компании (12.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алкина"