ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ" ИНН:0240804911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61189632 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4762470746293111
11504 Основные средства на конец предыдущего года4760462931112537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4762470746290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4760462931110
12103 Запасы на конец отчетного года2116265422442880
12104 Запасы на конец предыдущего года2601224428802927
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15771491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2427266122580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2608225829710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7189736868876082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7368688760825543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6267616353394314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6163533943142083
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1223396761013
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33967610131350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1223396760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33967610130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800866872755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8668727552110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8008668720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8668727550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7189736868876082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7368688760825543
21103 Выручка за отчетный год6792619060438192
21104 Выручка за предыдущий год6190604381927769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6065603457608055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6034576080557492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7271562830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1562831370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7271562830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1562831370
23303 Проценты к уплате за отчетный год8970116162
23304 Проценты к уплате за предыдущий год70116162144
23403 Прочие доходы за отчетный год463455836300
23404 Прочие доходы за предыдущий год4558361127472
23503 Прочие расходы за отчетный год414394899137
23504 Прочие расходы за предыдущий год394899972328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6871471040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1471041300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год687147104130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147104130260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (687)/Стоимость активов (7189) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6065+0+0) = 11.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (727)/Выручка (6792) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (687)/Выручка (6792) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.797

Индекс Альтмана Z = 9.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (3.03), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БРАТЬЯ ПОНОМАРЕВЫ"