Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер" ИНН:0240805520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12741173 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года307323116
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3231160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307323116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3231160
12103 Запасы на конец отчетного года101011
12104 Запасы на конец предыдущего года10110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415587597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5875970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17524
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552754626
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7546260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8591077742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10777420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года190190190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1901900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1400-1326-480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1326-4800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1210-1136-290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1136-2900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12271624501
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16245010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788546501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5465010
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года544330
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года43300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206922131032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221310320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8591077742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10777420
23403 Прочие доходы за отчетный год1740851013
23404 Прочие доходы за предыдущий год8510130
23503 Прочие расходы за отчетный год16801138790
23504 Прочие расходы за предыдущий год11387900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60-1053-596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1053-5960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-16207116
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2071160
24603 Прочее за отчетный год-700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-846-480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-846-4800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74-846-480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-846-4800
32003 Величина капитала на 3119000
32007 Величина капитала на 31-132600
32008 Величина капитала на 31-113600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)740480
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740480
33218 Убыток (ИТОГО)740480
33003 Величина капитала на 311900190
33007 Величина капитала на 31-14000-480
33008 Величина капитала на 31-12100-290
36003 Чистые активы на 31-12100-290
36004 Чистые активы на 31-113600
41103 Поступления – всего за отчетный год28280880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год170100
41193 Прочие поступления за отчетный год11270880
41203 Платежи – всего за отчетный год242501435
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4010575
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5140444
41293 Прочие платежи за отчетный год15100416
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4030-555
43203 Платежи – всего за отчетный год39800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3980558
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (859) = -8.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.585

Индекс Альтмана Z = -2.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Малоязовский щебеночный карьер"