ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ" ИНН:0240805626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22652766 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года242200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30841310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17151310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30841310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13100
21103 Выручка за отчетный год76434230
21104 Выручка за предыдущий год342300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45433870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год310360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (3084) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (454+0+0) = 68.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (764) = 40.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (764) = 30.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.609

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.253

Х5 = Выручка/Активы = 0.248

Индекс Альтмана Z = 1.566

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.566<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (40.58%), рентабельность компании (30.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР-СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ"