Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Ленина Стерлибашевского района Республики Башкортостан ИНН:0241000166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705340 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59435526444212540133
11504 Основные средства на конец предыдущего года52644421254013341343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5943552644421250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5264442125401330
12103 Запасы на конец отчетного года49850434744462439047
12104 Запасы на конец предыдущего года43474446243904738415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12015272927522290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2729275222902847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17301501552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150155210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6359546353473910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4635347391413890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123030989978951681522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98997895168152282615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110311103111030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110311103111030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1112111121111210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1112111121111210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7669763859519790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6385951979404660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98921860837420362690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86083742036269062273
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153206215051
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6215051257
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года16335900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года359000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15483657400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65740510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500100020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000200006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812653401331318781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5340133131878114085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86266340153130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года634015313187810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123030989978951681522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98997895168152282615
21103 Выручка за отчетный год76022727715825042950
21104 Выручка за предыдущий год72771582504295044745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68022654865162141554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65486516214155448276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7285662913960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8000728566290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7285662913960
23303 Проценты к уплате за отчетный год2137876512714
23304 Проценты к уплате за предыдущий год876512714849
23403 Прочие доходы за отчетный год8633662673604284
23404 Прочие доходы за предыдущий год6626736042845626
23503 Прочие расходы за отчетный год1658112819614561
23504 Прочие расходы за предыдущий год112819614561220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1283811907115160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11907115164050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128381190711516405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11907115164051026
32003 Величина капитала на 3111103000
32005 Величина капитала на 3111121000
32007 Величина капитала на 3163859000
32008 Величина капитала на 3186083000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12838000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12838000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12838000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12838000
33003 Величина капитала на 3111103000
33005 Величина капитала на 3111121000
33007 Величина капитала на 3176697000
33008 Величина капитала на 3198921000
36003 Чистые активы на 3198921000
36004 Чистые активы на 3186083000
41103 Поступления – всего за отчетный год74405000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год64942000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год597000
41193 Прочие поступления за отчетный год8866000
41203 Платежи – всего за отчетный год64621000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38104000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14836000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2251000
41293 Прочие платежи за отчетный год9430000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9784000
42103 Поступления – всего за отчетный год114000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год114000
42203 Платежи – всего за отчетный год-16727000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16727000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год16613000
43103 Поступления – всего за отчетный год16125000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16125000
43203 Платежи – всего за отчетный год7716000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7716000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8409000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1580000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12838)/Стоимость активов (123030) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68022+0+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8000)/Выручка (76022) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12838)/Выручка (76022) = 16.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.103

Индекс Альтмана Z = 8.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (7.37), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (16.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники