СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ ИНН:0241000991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705404 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369602987235202
11504 Основные средства на конец предыдущего года29872035185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36960298720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2987200
12103 Запасы на конец отчетного года389713398547392
12104 Запасы на конец предыдущего года33985043722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5465015040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44439339850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3398500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813996385797853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63857087307
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17302173020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1730200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40292322350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3223500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576544959766041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49597064724
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года546604245
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года174726405155
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года264005504
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года721326400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года264000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11620116203716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1162004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4912018696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16532116200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1162000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813996385797853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63857087307
21103 Выручка за отчетный год4063477224494
21104 Выручка за предыдущий год772033870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3506330124921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301032112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55714710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55714710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47100
23403 Прочие доходы за отчетный год6276017414
23503 Прочие расходы за отчетный год3790015987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80574710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80574710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47109477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80574710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47100
32003 Величина капитала на 316000
32005 Величина капитала на 311730200
32007 Величина капитала на 313223500
32008 Величина капитала на 314959700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))805700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)805700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))805700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)805700
33003 Величина капитала на 316000
33005 Величина капитала на 311730200
33007 Величина капитала на 314029200
33008 Величина капитала на 315765400
36003 Чистые активы на 315765400
36004 Чистые активы на 314959700
41103 Поступления – всего за отчетный год3951600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3324000
41193 Прочие поступления за отчетный год627600
41203 Платежи – всего за отчетный год3951300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3580500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год370800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
43103 Поступления – всего за отчетный год546600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год546600
43203 Платежи – всего за отчетный год546600
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год546600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8057)/Стоимость активов (81399) = 9.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35063+0+0) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5571)/Выручка (40634) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8057)/Выручка (40634) = 19.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.428

Индекс Альтмана Z = 6.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (19.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "КУНДРЯК" СТЕРЛИБАШЕВСКОГО РАЙОНА РБ