Потребительское общество "Нива" ИНН:0241003784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310545 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года427249683770
11504 Основные средства на конец предыдущего года496837703590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427249683770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года496837703590
12103 Запасы на конец отчетного года53481260
12104 Запасы на конец предыдущего года48126053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года922776426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года776426428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1279623336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года623336377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225418801022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18801022858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652668484792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684847924448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года212316591372
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года165913721140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года519464287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года464287232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265821391675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213916751388
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года310031002300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310023002300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года310031002300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310023002300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7681609817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1609817760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7681609817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1609817760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652668484792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684847924448
21103 Выручка за отчетный год13107100149104
21104 Выручка за предыдущий год1001491040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1247994588731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год945887310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628556373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5563730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628556373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5563730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628556373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5563730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1099286
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год519464287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4642870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год519464287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4642870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (519)/Стоимость активов (6526) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12479+0+0) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (13107) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (519)/Выручка (13107) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.687

Х5 = Выручка/Активы = 2.008

Индекс Альтмана Z = 2.822

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.822<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.79%), рентабельность компании (3.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники