ООО "Энергомонтаж" ИНН:0241004234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96234501 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107147186
11504 Основные средства на конец предыдущего года1471860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107147186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1471860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3411934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141266220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2662200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100187
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года552580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2481870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65258187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2581870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141266220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2662200
21103 Выручка за отчетный год108813741254
21104 Выручка за предыдущий год137412540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10719211071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92110710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4531830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17453183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4531830
23503 Прочие расходы за отчетный год796
23504 Прочие расходы за предыдущий год960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10444177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4441770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10444177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4441770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (141) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1071+0+0) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1088) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1088) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.855

Индекс Альтмана Z = -0.349

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники