МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0241004386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84461730 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года738200
11504 Основные средства на конец предыдущего года732000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года738273204646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года732046464106
12103 Запасы на конец отчетного года243301476
12104 Запасы на конец предыдущего года301476546
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года215729572214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295722142684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4768186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68186113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244733262876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332628763343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9829106467522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1064675227449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550550550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550550550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года688170144119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года701441194183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года743175644669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года756446694733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239830822853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308228532716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239830822853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308228532716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9829106467522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1064675227449
21103 Выручка за отчетный год250692479123417
21104 Выручка за предыдущий год247912341721060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264122657323670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265732367021844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1343-1782-253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1782-253-784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1343-1782-253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1782-253-784
23403 Прочие доходы за отчетный год16752204375
23404 Прочие доходы за предыдущий год2204375990
23503 Прочие расходы за отчетный год28335899
23504 Прочие расходы за предыдущий год35899182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год496423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год642324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год496423
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год642324
32003 Величина капитала на 31550550550
32007 Величина капитала на 31701441194183
32008 Величина капитала на 31756446694733
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49298223
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4946831724
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1828787
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18217881788
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6400
33218 Убыток (ИТОГО)6400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1188787
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1188787
33003 Величина капитала на 31550550550
33007 Величина капитала на 31688170144119
33008 Величина капитала на 31743175644669
36003 Чистые активы на 31743175644669
36004 Чистые активы на 31466946694733
41103 Поступления – всего за отчетный год264682459022631
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год250942238620170
41193 Прочие поступления за отчетный год137400
41203 Платежи – всего за отчетный год264892470822558
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165461614114717
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год606254604855
41293 Прочие платежи за отчетный год38813107137
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21-11873
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-11873

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (9829) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26412+0+0) = -5.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1343)/Выручка (25069) = -5.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (25069) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.099

Индекс Альтмана Z = 3.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-5.36%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНЫЙ СЕРВИС СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТЕРЛИБАШЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН