ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ" ИНН:0241004403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86132567 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15257146691540414749
11504 Основные средства на конец предыдущего года14669154041474914506
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1525714669154040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1466915404147490
12103 Запасы на конец отчетного года71191003087746616
12104 Запасы на конец предыдущего года100308774661610184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1893514011193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35140111930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16812100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73081054992960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10549929678090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22565252182470022558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25218247002255824690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1298012980129800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1298012980129800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6747525743760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5257437634020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19727182371735616382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18237173561638215896
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года77016229541004
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77016229540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года360171225203520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2838585140102702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5851401027024270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2838621157220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6211572252220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22565252182470022558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25218247002255824690
21103 Выручка за отчетный год1543012795157669473
21104 Выручка за предыдущий год1279515766947310918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1528213071153478527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1307115347852711637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148-2764190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2764199460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148-2764190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2764199460
23403 Прочие доходы за отчетный год1342139035741356
23404 Прочие доходы за предыдущий год1390357413561332
23504 Прочие расходы за предыдущий год23330121343135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14908819740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8819744860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1490881974486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год881974486410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1490)/Стоимость активов (22565) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15282+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (15430) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1490)/Выручка (15430) = 9.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.951

Индекс Альтмана Z = 9.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "УРАЛ"