Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур" ИНН:0241004523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88108780 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20178133821359213121
11504 Основные средства на конец предыдущего года1338213592131219960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2017813382135920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1338213592131210
12103 Запасы на конец отчетного года15874135521125412593
12104 Запасы на конец предыдущего года1355211254125939673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277021032848846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210328488461170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2099008
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2074315655141020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1565514102134470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40921290372769426568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29037276942656820837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2545618394145300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1839414530134960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25466184041454013506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1840414540135069549
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7128250539175329
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2505391753292700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7128250545710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2505457159870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000700900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8227812878836175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8128788361756674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8327812885830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8128858370750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40921290372769426568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29037276942656820837
21103 Выручка за отчетный год22341163671649215142
21104 Выручка за предыдущий год16367164921514212719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19185147011654812656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14701165481265612387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31561666-560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1666-5624860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31561666-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1666-5624860
23303 Проценты к уплате за отчетный год714447790796
23304 Проценты к уплате за предыдущий год447790796353
23403 Прочие доходы за отчетный год5374317450225774
23404 Прочие доходы за предыдущий год3174502257743020
23503 Прочие расходы за отчетный год75452931423472
23504 Прочие расходы за предыдущий год52931423472858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7062386410340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3864103439920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7062386410343957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3864103439571803
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7062386410340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3864103439570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7062)/Стоимость активов (40921) = 17.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19185+0+0) = 16.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3156)/Выручка (22341) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7062)/Выручка (22341) = 31.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.648

Индекс Альтмана Z = 5.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (14.13%), рентабельность компании (31.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агрофирма "Нур"