Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш" ИНН:0241004795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61154473 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390922922973
11504 Основные средства на конец предыдущего года9229229731764
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39092210820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92210829730
12103 Запасы на конец отчетного года6628695674335458
12104 Запасы на конец предыдущего года6956743354585422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6628695674330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6956743354580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7018787885156431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7878851564317186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3339288026710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2880267125490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3349289026812559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2890268125592483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3669498856043872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4988560438724703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3669498858340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4988583438720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7018787885156431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7878851564317186
21103 Выручка за отчетный год5539648162786366
21104 Выручка за предыдущий год6481627863665151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5921712665585316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7126655853164331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-382-645-2800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-645-28010500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-382-645-2800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-645-28010500
23403 Прочие доходы за отчетный год8788791836707
23404 Прочие доходы за предыдущий год8791836707672
23503 Прочие расходы за отчетный год372514341681
23504 Прочие расходы за предыдущий год2514341681364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4592091220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209122760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45920912276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209122761128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4592091220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год209122760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (459)/Стоимость активов (7018) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5921+0+0) = -6.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-382)/Выручка (5539) = -6.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (459)/Выручка (5539) = 8.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.913

Индекс Альтмана Z = 4.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-6.9%), рентабельность компании (8.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кабакуш"