Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова ИНН:0241004890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152285 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123101339714917
11504 Основные средства на конец предыдущего года133971491713590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123101339714917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133971491713590
12103 Запасы на конец отчетного года249322053015729
12104 Запасы на конец предыдущего года205301572915348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200217221782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172217821606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2269951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269472225417780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222541778017905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392573565132697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356513269731495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года190761907619076
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190761907619076
13603 Резервный капитал на конец отчетного года193319331933
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года193319331933
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14874107666022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1076660223263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358833177527031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317752703124272
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года125520922929
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года209229293766
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125520922929
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года209229293766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211917842737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178427373457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211917842737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178427373457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392573565132697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356513269731495
21103 Выручка за отчетный год232322363724736
21104 Выручка за предыдущий год236372473617898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207691930620891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193062089116121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246343313845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год433138451777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246343313845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год433138451777
23303 Проценты к уплате за отчетный год243338449
23304 Проценты к уплате за предыдущий год338449254
23403 Прочие доходы за отчетный год281320033574
23404 Прочие доходы за предыдущий год200335743059
23503 Прочие расходы за отчетный год92512524211
23504 Прочие расходы за предыдущий год125242112469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410847442759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год474427592113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410847442759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год474427592113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год410847442759
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год474427592113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4108)/Стоимость активов (39257) = 10.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20769+0+0) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2463)/Выручка (23232) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4108)/Выручка (23232) = 17.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.635

Индекс Альтмана Z = 16.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (12.72), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.6%), рентабельность компании (17.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз имени Матросова