ООО "ЗАРЯ" ИНН:0241005044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38492336 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26284799143440
11504 Основные средства на конец предыдущего года7991434400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26284799143440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7991434400
12103 Запасы на конец отчетного года1391710960108766055
12104 Запасы на конец предыдущего года109601087660550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4238348821581280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3488215812800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30580057
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2121314448130340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144481303473920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4749722439173787392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224391737873920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4171712970113990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129701139948910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4172712980114094901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129801140949010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1377170317230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1703172300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1377170317230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1703172300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года237013736390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137363900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2023638336072491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6383360724910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4393775642460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7756424624910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4749722439173787392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224391737873920
21103 Выручка за отчетный год60477300022823025246
21104 Выручка за предыдущий год3000228230252460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37464299862705519223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2998627055192230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230131611750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16117560230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230131611750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16117560230
23303 Проценты к уплате за отчетный год7076421760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64217600
23403 Прочие доходы за отчетный год7443248556570
23404 Прочие доходы за предыдущий год2485565700
23503 Прочие расходы за отчетный год10032881481132
23504 Прочие расходы за предыдущий год28814811320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28746157165080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1571650848910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28746157165084891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1571650848910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28746157165080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1571650848910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28746)/Стоимость активов (47497) = 60.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37464+0+0) = 61.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23013)/Выручка (60477) = 38.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28746)/Выручка (60477) = 47.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.605

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.232

Индекс Альтмана Z = 16.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (4.83), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (38.05%), рентабельность компании (47.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники