Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан ИНН:0242000218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22644152 ОКВЭД:01.13.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2591297635954412
11504 Основные средства на конец предыдущего года2976359544124983
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11784614823302551
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6148233025515097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14375912459256963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91245925696310080
12103 Запасы на конец отчетного года5474421836452811
12104 Запасы на конец предыдущего года4218364528112895
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года825494370357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года494370357163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46707120112042841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года712011204284128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1096911832152196009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118321521960093086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25344209562114412972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20956211441297213166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1264126412641264
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1264126412641264
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8015801580158015
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8015801580158015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года118251090112526
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10901108972615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211042018094049305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201802017693059294
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года154344460614
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года154344460614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3836226242745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62262427452752
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3857010772462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4240622113963207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62262432073258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25344209562114412972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20956211441297213166
21103 Выручка за отчетный год5574478641713641
21104 Выручка за предыдущий год4786417136413578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4156400339953606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4003399536063500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141878317635
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7831763578
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141878317635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7831763578
23403 Прочие доходы за отчетный год341163186666058
23404 Прочие доходы за предыдущий год1631866660581312
23503 Прочие расходы за отчетный год819237986195972
23504 Прочие расходы за предыдущий год2379861959721362
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94035223121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3522312128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год940359914
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35991415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год940359914
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35991415
32003 Величина капитала на 311264126412641264
32005 Величина капитала на 318015801580158015
32007 Величина капитала на 3110901108972615
32008 Величина капитала на 31201802017693059294
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))940359914
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)940359914
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))940359914
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)940359914
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))163103
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)163103
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))163103
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)163103
33003 Величина капитала на 311264126412641264
33005 Величина капитала на 318015801580158015
33007 Величина капитала на 31118251090112526
33008 Величина капитала на 31211042018094049305
36003 Чистые активы на 312496120180201769767
36004 Чистые активы на 31201802017697679756
41103 Поступления – всего за отчетный год657541931995510670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2581262023043712
41193 Прочие поступления за отчетный год39941573176516958
41203 Платежи – всего за отчетный год90258277115927857
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2462252567493356
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3855362630262851
41293 Прочие платежи за отчетный год2708212618171650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2450-408483632813
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2450-408483632813

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (25344) = 3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4156+0+0) = 34.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1418)/Выручка (5574) = 25.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (5574) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.977

Индекс Альтмана Z = 8.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (25.44%), рентабельность компании (16.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие "Стерлитамакский плодопитомнический совхоз" муниципального района Стерлитамакский район Республики Башкортостан