ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКАЯ МЕЖРАЙОННАЯ ТОРГОВАЯ БАЗА БАШПОТРЕБСОЮЗА" ИНН:0242000271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697552 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года464794614127243545
11504 Основные средства на конец предыдущего года461414650127242095
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2872871653272
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2872721653272
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1653165301653
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1653165301653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48419480814842945470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48081484294547044084
12103 Запасы на конец отчетного года25150289993289238914
12104 Запасы на конец предыдущего года28999328923891432921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64790478434241716793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47843424171679310649
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года354354399591
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года354399591875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106757716282515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года577162825152855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91361777737733658813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77773773365881347300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139780125854125765104283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12585412576510428391384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3564356435643564
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3564356435643564
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года93535940989155383877
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года94098915538387777827
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3759-186523575717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1865235757175197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93340957979747493158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95797974749315886588
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года85858585
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года85858585
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года85858585
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85858585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40424299722773611040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2997227736110404711
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года593104700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46355299722820611040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2997228206110404711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139780125854125765104283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12585412576510428391384
21103 Выручка за отчетный год320401298511331610244665
21104 Выручка за предыдущий год298511331610244665232429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258823239302259907176804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239302259907176804167083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61578592097170367861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59209717036786165346
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61749690557210667409
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69055721066740966274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-171-9846-403452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9846-403452-928
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6190780175370
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год78017537101610
23403 Прочие доходы за отчетный год91788283414715082
23404 Прочие доходы за предыдущий год82834147492115819
23503 Прочие расходы за отчетный год15704519050746411
23504 Прочие расходы за предыдущий год5190507464116617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-507104862079123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1048620791238274
24603 Прочее за отчетный год3252291338503357
24604 Прочее за предыдущий год2913385033572993
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3759-186523575717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1865235757175197
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3759-186523575717
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1865235757175197
32003 Величина капитала на 313564356435643564
32005 Величина капитала на 3194098915538387777827
32007 Величина капитала на 31-1865235757175197
32008 Величина капитала на 3195797974749315886588
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1865023575717
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)186525451003311767
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1865000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1865254576766050
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)563000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3759422257175197
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4322422257175197
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3759186500
33218 Убыток (ИТОГО)3759186500
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)563000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)563235757170
33003 Величина капитала на 313564356435643564
33005 Величина капитала на 3193535940989155383877
33007 Величина капитала на 31-3759-186523575717
33008 Величина капитала на 3193340957979747493158
36003 Чистые активы на 3193340957979747493158
36004 Чистые активы на 3195797974749315886588
41103 Поступления – всего за отчетный год347714319351329077255374
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год318573297065306326225347
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год21101174361852723051
41193 Прочие поступления за отчетный год8040485006976
41203 Платежи – всего за отчетный год352605328066334543264425
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год303117286969293360217495
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19094215642125522943
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15729164661764418411
41293 Прочие платежи за отчетный год14665306722845576
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4891-8715-5466-9051
42103 Поступления – всего за отчетный год62217801753711491
42193 Прочие поступления за отчетный год6221000
42203 Платежи – всего за отчетный год84013729582780
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год84013729582780
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5381766445798711
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период490-1051-887-340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3759)/Стоимость активов (139780) = -2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258823+61749+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-171)/Выручка (320401) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3759)/Выручка (320401) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.01

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (-1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники