КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ПЧЕЛКА" ИНН:0242001035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31236669 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5867668465781589
11504 Основные средства на конец предыдущего года668465781589287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5867668465780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6684657815890
12103 Запасы на конец отчетного года440187436251
12104 Запасы на конец предыдущего года187436251897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34201380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24063155305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6315530535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10222507290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2507295560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6889693473072145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6934730721451219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8383830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8383830
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года26137515130
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года375151300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15496607110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6607116470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189311182307730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11182307730293
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3046409148490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4091484900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года390000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3436409148490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4091484900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года304000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585125151885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125151885581
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года28737500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года37505300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38412250530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года122500345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156017251510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172515114150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6889693473072145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6934730721451219
21103 Выручка за отчетный год126007381105588606
21104 Выручка за предыдущий год73811055869785695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11051672198478168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6721984762315485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15496607110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6607117470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15496607110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6607117470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15496607110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6607117470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1549660711438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год660711747210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15496607110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6607117470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1549)/Стоимость активов (6889) = 22.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11051+0+0) = 14.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1549)/Выручка (12600) = 12.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1549)/Выручка (12600) = 12.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Индекс Альтмана Z = 3.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (12.29%), рентабельность компании (12.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники