ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УКВ" ИНН:0242002085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32009824 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38900
21103 Выручка за отчетный год30105119
21104 Выручка за предыдущий год1051190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65155107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1551070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35-5012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35-5012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35-5012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-5012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (11) = -318.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65+0+0) = -53.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (30) = -116.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (30) = -116.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = -28.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-116.67%), рентабельность компании (-116.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники