ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК" ИНН:0242004300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45314888 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90871822014950
11504 Основные средства на конец предыдущего года10657149500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90871822014950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10657149500
12103 Запасы на конец отчетного года22529428
12104 Запасы на конец предыдущего года8484280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88244225394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147953940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22516243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2282430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102354676065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265260650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101102368721015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13309210150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-516100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-206800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-515183482515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-205825150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года109151326716364
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12260163640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109151326716364
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12260163640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389620722136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310721360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434620722136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310721360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101102368721015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13309210150
21103 Выручка за отчетный год127872025226854
21104 Выручка за предыдущий год23175268540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15086709425552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23317255520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2299131581302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14213020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2299131581302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14213020
23303 Проценты к уплате за отчетный год104017221993
23304 Проценты к уплате за предыдущий год104019930
23403 Прочие доходы за отчетный год8870649
23404 Прочие доходы за предыдущий год35996490
23503 Прочие расходы за отчетный год206534489
23504 Прочие расходы за предыдущий год43214890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-265810902-531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1904-5310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1902690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-265810699-800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2094-8000
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-18100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-283900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-209400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2658)/Стоимость активов (10110) = -26.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15086+0+0) = -15.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2299)/Выручка (12787) = -17.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2658)/Выручка (12787) = -20.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Индекс Альтмана Z = -4.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-17.98%), рентабельность компании (-20.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК"