ООО "Уют" ИНН:0242004519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12743114 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102108113
11504 Основные средства на конец предыдущего года1081140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102108113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1081140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119135116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1351160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года229120105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1201050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240131116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1311160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-12140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-12140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119135116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1351160
21103 Выручка за отчетный год237294172
21104 Выручка за предыдущий год2971720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166264160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2641600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33120
23403 Прочие доходы за отчетный год113230
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год68324
23504 Прочие расходы за предыдущий год3240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год795
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (119) = 91.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166+0+0) = 42.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (237) = 29.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (237) = 45.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.916

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.975

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.983

Х5 = Выручка/Активы = 1.992

Индекс Альтмана Z = 5.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.14), коэффициент быстрой ликвидности (-0.14), коэффициент текущей ликвидности (-0.14), коэффициент наличия собственных средств (2.02), рентабельность продукции (29.96%), рентабельность компании (45.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники