ООО "Дон-Сервис" ИНН:0242004526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12702894 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532460254
11504 Основные средства на конец предыдущего года4602540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года532460254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4602540
12103 Запасы на конец отчетного года168416842134
12104 Запасы на конец предыдущего года168421340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38034298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209020422239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204222390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262225022493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250224930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года257224522443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245224430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262225022493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250224930
21103 Выручка за отчетный год11141239669
21104 Выручка за предыдущий год12396690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1023450662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1149450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год917897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год906240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1207
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (2622) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (1114) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1114) = 7.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.44

Индекс Альтмана Z = 59.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (8.12), коэффициент текущей ликвидности (41.8), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (7.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники