Потребительское общество "Стерлитамакское заготовительно-производственное объединение Башпотребсоюза" ИНН:0242005664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01724007 ОКВЭД:51.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года723171161121613873
11504 Основные средства на конец предыдущего года7116112161387311096
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3332579
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333653
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7086000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6808000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1432013927167390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1392716739164520
12103 Запасы на конец отчетного года2197224821502302
12104 Запасы на конец предыдущего года224821502302827
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1831932560
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1932565080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96175328687413955
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532868741344718518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12057778292840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77829284162630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26377217092602332715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21709260233271534099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3211321132110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3211321132110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года204580215000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года202630213040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-659815365-9870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-489820513-13750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17071185762372423140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18576237242314024988
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9306313305413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3133003663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9306313322990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3133229962130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26377217092602332715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21709260233271534099
21103 Выручка за отчетный год70423515914101
21104 Выручка за предыдущий год235159141012346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год871382066563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год-1382066537938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61737313850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год373138534480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2290256642000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2566420059100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1673-2193-28150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2193-2815-24620
23403 Прочие доходы за отчетный год222377360243251
23404 Прочие доходы за предыдущий год37735908325128301
23503 Прочие расходы за отчетный год248549027241678
23504 Прочие расходы за предыдущий год5490260816782435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1699-39104850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3910485-8890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1699-3910388-1375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3910388-137519743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1699-39103880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3910388-13750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1699)/Стоимость активов (26377) = -6.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87+2290+0) = -70.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1673)/Выручка (704) = -237.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1699)/Выручка (704) = -241.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.834

Индекс Альтмана Z = 1.969

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.969<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-237.64%), рентабельность компании (-241.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники