ООО "Компания "Новые Технологии" ИНН:0242005720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55839600 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2205245228123864
11504 Основные средства на конец предыдущего года2452281238644319
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года5315559658760
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5596587662980
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1986198619868284
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1986198619868281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года950610034106740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1003410674121480
12103 Запасы на конец отчетного года8429842984298437
12104 Запасы на конец предыдущего года8429842984378437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23384133851633918361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13385163391592217869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года535311119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5311119187
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7644442611300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3186629511293060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2951129306268170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41372395453998038965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39545399803896539093
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1798-1928-20060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-1788-1918-1996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1788-1918-1996-1868
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40971409614096140961
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40961409614096140961
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4097140961409610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4096140961409610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3913729370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37293700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3913729370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37293700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41372395453998038965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39545399803896539093
21103 Выручка за отчетный год4079416534281895
21104 Выручка за предыдущий год4165342818952865
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2594398032761195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3980327611952317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14851851520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1851527000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14851851520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1851527000
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год7928394
23504 Прочие расходы за предыдущий год283949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14061621130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1621136960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2813226139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3226139108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112513087557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13087557431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1125130870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130875570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1125)/Стоимость активов (41372) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2594+0+0) = 57.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1485)/Выручка (4079) = 36.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1125)/Выручка (4079) = 27.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 86.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 65.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (65.02), коэффициент текущей ликвидности (86.58), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (36.41%), рентабельность компании (27.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники