Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА" ИНН:0242005953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04904371 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года729546439
12104 Запасы на конец предыдущего года546439403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99143158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143158300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1931244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1244219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1021701641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701641922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1021701641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701641922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года702402589
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года402589893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года715415602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415602906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30628639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2863916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30628639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2863916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1021701641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701641922
21103 Выручка за отчетный год129531683237
21104 Выручка за предыдущий год316832370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166534333394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год343333940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-370-265-157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-265-1570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-370-265-157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-265-1570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-370-265-157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-265-1570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-370-265-157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-265-1570
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-186-183-147
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-183-1470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-556-448-304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-448-3040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-370)/Стоимость активов (1021) = -36.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1665+0+0) = -22.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-370)/Выручка (1295) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-370)/Выручка (1295) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.337

Х5 = Выручка/Активы = 1.268

Индекс Альтмана Z = 1.318

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.318<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (3.34), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-28.57%), рентабельность компании (-28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОНЕГА"