ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА" ИНН:0242006146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15305053 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года20200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40180386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1803860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40200406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2004060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50210406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2104060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40200378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2003780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50210388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2103880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50210406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2104060
21103 Выручка за отчетный год64180743
21104 Выручка за предыдущий год1807430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64180160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1801600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год241570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4023160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231600
23504 Прочие расходы за предыдущий год26100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-238160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2381600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-238160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2381600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40-238160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2381600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (50) = 80 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+24+0) = 166.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (64) = 62.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (64) = 62.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (62.5%), рентабельность компании (62.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМОНТАЖНАЛАДКА"