Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района ИНН:0242006234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71862981 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года468
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года88605
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88606
12103 Запасы на конец отчетного года97113721596
12104 Запасы на конец предыдущего года137215961544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13823171165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31711653858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года381114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236417292772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172927725418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236917352780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173527806023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4209-4060-3587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4004-3587-3674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4199-4050-3577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3994-3577-3664
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года601601645
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года601645645
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года596651845712
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года512857129042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года656757856357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572963579687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236817352780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173527806023
21103 Выручка за отчетный год598168698659
21104 Выручка за предыдущий год686986590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405442834800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428348000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192725863859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258638590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год213327733884
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год277338840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-206-187-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187-250
23504 Прочие расходы за предыдущий год2292470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-206-41687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-416870
24603 Прочее за отчетный год57570
24604 Прочее за предыдущий год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-263-47387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-473870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-263-47387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-473870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-263)/Стоимость активов (2369) = -11.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4054+2133+0) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (5981) = -3.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-263)/Выручка (5981) = -4.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.639

Х5 = Выручка/Активы = 2.525

Индекс Альтмана Z = 2.603

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.603<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.77), рентабельность продукции (-3.44%), рентабельность компании (-4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заготконтора" Стерлитамакского района