ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ" ИНН:0242006322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73754579 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года23460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234663
12103 Запасы на конец отчетного года181317365
12104 Запасы на конец предыдущего года317365473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года691630273695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302736951437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года396133196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133196181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749334774256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347742562091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749335004302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350043022154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года616161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года616161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145313831762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13831762897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151414441823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14441823958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года597920562479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205624791196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года597920562479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205624791196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749335004302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350043022154
21103 Выручка за отчетный год310862037121938
21104 Выручка за предыдущий год203712193821300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241121269915618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126991561815951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год697476726320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год767263205349
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год697476726320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год767263205349
23403 Прочие доходы за отчетный год120017
23503 Прочие расходы за отчетный год457556303984
23504 Прочие расходы за предыдущий год563039843837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251920422353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204223531512
24603 Прочее за отчетный год1066659591
24604 Прочее за предыдущий год659591615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145313831762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13831762897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145313831762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13831762897

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1453)/Стоимость активов (7493) = 19.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24112+0+0) = 28.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6974)/Выручка (31086) = 22.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1453)/Выручка (31086) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 4.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (22.43%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"