Потребительское общество "Селяночка" ИНН:0242006509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822145 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года137153405
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1534050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137153405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1534050
12103 Запасы на конец отчетного года450484574
12104 Запасы на конец предыдущего года4845740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319628447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6294470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76911121025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111310250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90612651430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126614300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1390227
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7614-7580-7728
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7580-77280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7474-7579-7500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7579-75000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353353353
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3533530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года802784910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года849285770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года838088448930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года884589300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90612651430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126614300
21103 Выручка за отчетный год28821430
21104 Выручка за предыдущий год8214300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год831401584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год-14015840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55222-154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222-1540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8111650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55141-1319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141-13190
23403 Прочие доходы за отчетный год1534351
23404 Прочие доходы за предыдущий год43510
23503 Прочие расходы за отчетный год1323527
23504 Прочие расходы за предыдущий год35270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34146-1295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149-12950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34149-1295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149-12950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34149-1295
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149-12950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Селяночка"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Селяночка"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Селяночка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (906) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Селяночка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83+0+0) = -66.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Селяночка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-55)/Выручка (28) = -196.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Селяночка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (28) = -121.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Селяночка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Селяночка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Селяночка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Селяночка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Селяночка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.892

Индекс Альтмана Z = -53.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Селяночка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-8.25), рентабельность продукции (-196.43%), рентабельность компании (-121.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Селяночка"