ООО "Ресурсэнерго" ИНН:0242006604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77842330 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2616
11504 Основные средства на конец предыдущего года61650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61650
12103 Запасы на конец отчетного года422372
12104 Запасы на конец предыдущего года2372412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380616650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616650295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438650723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650723713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года440656739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656739763
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208560401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560401240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23296338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96338523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23296338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96338523
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года440656739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656739763
21103 Выручка за отчетный год328435603722
21104 Выручка за предыдущий год356037225742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328440394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3560394668
22103 Коммерческие расходы за отчетный год341400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год352000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13040394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40394668
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год23000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114922
23503 Прочие расходы за отчетный год18753266
23504 Прочие расходы за предыдущий год53266171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-317206264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206264653
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343992
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351167172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167172653
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-351)/Стоимость активов (440) = -79.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3414+0) = -3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-130)/Выручка (3284) = -3.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-351)/Выручка (3284) = -10.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.72

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.897

Индекс Альтмана Z = -3.428

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-3.96%), рентабельность компании (-10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники