ООО "Агротехснаб" ИНН:0242006611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77842347 ОКВЭД:51.87.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2816366822093173
11504 Основные средства на конец предыдущего года3668220931732598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2816366822090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3668220931730
12103 Запасы на конец отчетного года27071303553664221790
12104 Запасы на конец предыдущего года30355366422179016292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25442943386314431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29433863108768936
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3527352735270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5677352735270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3422163525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66352574
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1297200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года720280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3330539113440350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3911344035367460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36121427814624439919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42781462443991927900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4054054050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4054054050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2234224921560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2229215620240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2639265425612429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2634256124292332
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года712097701471710200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33482330073391322773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33027339132277315368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3348240127436830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4014743683374900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36121427814624439919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42781462443991927900
21103 Выручка за отчетный год37328930207167254891
21104 Выручка за предыдущий год93020716725489127464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34277886696764255030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88669676425205026555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3051435140300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4351403028410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3875897910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5897917130
22203 Управленческие расходы за отчетный год3236358833240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3588332422670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-572174-850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174-85-1390
23203 Проценты к получению за отчетный год16190
23204 Проценты к получению за предыдущий год1910
23303 Проценты к уплате за отчетный год11289171142838
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9171142838563
23403 Прочие доходы за отчетный год20248126281071011086
23404 Прочие доходы за предыдущий год1260810710110857325
23503 Прочие расходы за отчетный год185281173092669965
23504 Прочие расходы за предыдущий год11730926699657431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361562260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1362261440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31759447
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63944778
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58113297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7313297162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5811320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73132970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (36121) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34277+387+3236) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-572)/Выручка (37328) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (37328) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 0.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-1.53%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники