ООО "АГРОПРОМЭНЕРГО" ИНН:0242006629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77842382 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25742707
11504 Основные средства на конец предыдущего года27072874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25742707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27072874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25912710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27102875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25282596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25962287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25912710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27102875
21103 Выручка за отчетный год401733
21104 Выручка за предыдущий год73366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-71124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124-139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124-139
23403 Прочие доходы за отчетный год50270
23404 Прочие доходы за предыдущий год270150
23503 Прочие расходы за отчетный год3335
23504 Прочие расходы за предыдущий год3539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год359-28
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4913
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310-41

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (2591) = -2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472+0+0) = -15.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (401) = -17.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (401) = -16.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.127

Индекс Альтмана Z = 41.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-17.71%), рентабельность компании (-16.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники