ООО "Успех" ИНН:0242006763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79642598 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670670670670
11504 Основные средства на конец предыдущего года670670670670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6706706700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6706706700
12103 Запасы на конец отчетного года238238238238
12104 Запасы на конец предыдущего года238238238238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130170170145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170170145128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3684084110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4084113860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1038107810811056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1078108110561038
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года714746740715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746740715699
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42666
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282326335335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326335335337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3243323410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3323413410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1038107810811056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1078108110561038
21104 Выручка за предыдущий год6283572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год528200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год528200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32516-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1038) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.204

Индекс Альтмана Z = 2.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники