ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0242006971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79657982 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48181541494386331318
11504 Основные средства на конец предыдущего года54149438633131836583
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48181541494386331318
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54149438633131836583
12103 Запасы на конец отчетного года57386698726527649351
12104 Запасы на конец предыдущего года69872652764935159965
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2250366749829085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3667498290856263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59636735397026558528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73539702655852866676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10781712768811412889846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12768811412889846103259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71779635296083858318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63529608385831853374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72279640296133858818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64029613385881853874
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5114677888640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6778886400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года147722309311021
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5114215509094931
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2155090949311021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23865433741915082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30424397233826322678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39723382632267833282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30424421094369630097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42109436963009748364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10781712768811412889846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12768811412889846103259
21103 Выручка за отчетный год1191411153308024174277
21104 Выручка за предыдущий год115330802417427749024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1167371144457966970965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114445796697096545014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24048855723312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88557233124010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24048855723312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88557233124010
23303 Проценты к уплате за отчетный год815183323191527
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1833231915272560
23403 Прочие доходы за отчетный год725497821584013537
23404 Прочие доходы за предыдущий год9782158401353717348
23503 Прочие расходы за отчетный год635657051064410378
23504 Прочие расходы за предыдущий год5705106441037813068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2487312934494944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3129344949445730
24603 Прочее за отчетный год5044389290
24604 Прочее за предыдущий год438929018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1983269125204944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2691252049445712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1983269125204944
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2691252049445712
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 3163529608385831853374
32008 Величина капитала на 3164029613385881853874
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8250269125204944
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8250269125204944
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1983269125204944
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1983269125204944
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6267000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)6267000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 3171779635296083858318
33008 Величина капитала на 3172279640296133858818
36003 Чистые активы на 3178801640296133858818
36004 Чистые активы на 3164029613385881853874
41103 Поступления – всего за отчетный год74766801927645668724
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66237707426125433058
41193 Прочие поступления за отчетный год852994501520235666
41203 Платежи – всего за отчетный год70716761508441961359
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20108218125183341975
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17416196071342512451
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год830100923191527
41293 Прочие платежи за отчетный год3236233722168425406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40504042-79637365
43203 Платежи – всего за отчетный год4050404990868663
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4050404990860
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4050-40497878-7663

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1983)/Стоимость активов (107817) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116737+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2404)/Выручка (119141) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1983)/Выручка (119141) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.034

Индекс Альтмана Z = 4.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН