ООО "Корпорация" ИНН:0242007083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94256148 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года656521210
12104 Запасы на конец предыдущего года65212100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43643628087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436280870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5015054970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5054971050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501505497105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5054971050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85899315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8993150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41641640488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416404880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4164164040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года416404900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501505497105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5054971050
23503 Прочие расходы за отчетный год47100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-4830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-6645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (501) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = 1.25

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.25<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники