ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ" ИНН:0242007196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94269041 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года228337499
12104 Запасы на конец предыдущего года337499921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12536534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года769
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3283561041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35610411464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3283561041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35610411464
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-194-67-2919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67-2919-2469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5224233960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42339603933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5224233960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42339603933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3283561041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35610411464
21103 Выручка за отчетный год546359778
21104 Выручка за предыдущий год3597782596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6513961115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39611153314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105-37-337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-337-718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105-37-337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37-337-718
23503 Прочие расходы за отчетный год735109
23504 Прочие расходы за предыдущий год3510949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112-72-446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-72-446-767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1544
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-127-76-450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-450-790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-127)/Стоимость активов (328) = -38.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (651+0+0) = -16.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (546) = -19.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-127)/Выручка (546) = -23.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.372

Индекс Альтмана Z = -7.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (-19.23%), рентабельность компании (-23.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХОЛДИНГ "ЭКОЛОГИЯ ПРИРОДЫ"