Общество с ограниченной ответственностью "Карина" ИНН:0242007213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232956 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202017581800
12104 Запасы на конец предыдущего года175818000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204018101800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181018000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204018101800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181018000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-980-1192-1200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1192-12000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-480-692-700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-692-7000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90018000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25201602700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16027000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252025022500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250225000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204018101800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181018000
21103 Выручка за отчетный год167641739916200
21104 Выручка за предыдущий год17399162000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139701411913500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14119135000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279432802700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328027000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год400348216
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3482160
22203 Управленческие расходы за отчетный год141417401284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год174012840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98011921200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119212000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98011921200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119212000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98011921200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119212000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98011921200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119212000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (980)/Стоимость активов (2040) = 48.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13970+400+1414) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (980)/Выручка (16764) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (980)/Выручка (16764) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.48

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.19

Индекс Альтмана Z = 3.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (5.85%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карина"